BENNY 的十大避税策略

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摘自我的博客 （点击进入），请大家指正！


进入主题，什么是BENNY的十大避税策略呢？

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5 X* v; ]" f# S: ~   1. 充分利用政府提供的注册储蓄计划。
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注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大群众喜闻乐见的避税手段。对我来说，除了收入实在太低以外，没有任何其他理由不交满每年的RRSP额度。举个例子，如果一个30岁，年收入60K的朋友，通常情况下需要交12.5K的税。大部分的公司会事先从薪水单里扣除20%的税（12K），就是说报税湖，还要再上交$500给IRA，最后到手47.5K收入。
; j3 T( \3 b+ o: |/ }, ?同时，这位朋友有10.8K的RRSP额度（18%），如果他放10.8K进RRSP，就可以少交3.3K的税，到四月报税的时候，你不用再交税，政府会退给你2.8K的钱。这样，到65岁退休的时候，你就少交了84K的税，同时RRSP的价值会达到1.2M(以6%的回报率计算），退休无忧。而退回来的 84K，可以作为旅游备用金，周游世界都没问题。

  2. 妥善选择投资种类。
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: o- v' P" j; _& c1 z  不同的投资种类有不同的税收影响。如果同时在普通投资帐户和注册帐户里投资，那就得衡量和选择投资的种类了。往细了看，资产增值和公司红利收入比普通利息收入的税率要少，所以一般情况下用普通投资帐户的资金购买资产增值类和红利类的投资产品比较合理。注册帐户有延迟交税的优点，所以更适合于利息类的投资收益。近年来也有利用普通投资帐户来达到延迟交税目的的投资种类，代表了投资界不断创新的一种趋势。

  3. 考虑与另一半分配收入
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4 `4 S% D+ T' \: `. [  这是很多有钱人和明星们使用的避税方法，适合收入差距较大的家庭。具体分实施方法：

    * Spousal RRSP: 收入较高的一方在退休时会积累比较多的退休金储备，利用Spousal RRSP，分配一部分的退休储备到税率较低的一方，到真正退休往外取钱的时候，交税将大大减少。
    * 投资和支出，职责分明：一般来说，由收入较高的一方来支付平常的家庭开支，收入较低一方负责储蓄投资。为什么？因为投资而得的收入可以享受较低的税率。
    * 规定利息贷款： 如果高收入一方提供给低收入一方现金礼物或者无息贷款，这些资金所产生的投资收入将继续按照高收入一方的高税率进行征收。但是相对的，如果以规定利息贷款的形式转给另一方，那就只要按照低收入一方的税率来交税了。2010年这个规定利息是多少呢？只有区区的1%。
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* Z1 [0 B, Y- U9 g8 y) }; h  4. 考虑雇用家人
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7 u4 H8 ^9 s: s; Q& w: x) `  这条策略适用于自雇的朋友。如果条件合适，雇用自己的家人可以保证收入在比较低的税率下进行征收。比如说如果一个朋友的税前收入为120K，那他就必须要交大约60K的税，如果他把这120K中的60K以薪水的形式发放给自己的另一半以及小孩，比如他有2个小孩，那平均分配下来他们需要交的税就只剩下 27K，自己的收入就白白多了33K，干点什么不好呢？使用这条策略的时候，要注意小孩必须18岁以上。

/ L, e( G: w7 \, @" `, c  5. 退休人士的避税策略
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8 r* [4 r" V; ^  如果您已经退休，那么以下的三条适用于您：

    * 分配CPP/QPP退休金： CPP是加拿大退休金计划，每个有工作或者自雇的人都需要交，一般是用人单位和被雇佣者一人出一半。如果配偶的税率比您少，那分配一些您的CPP金额给配偶可以保证少交一些税。
' U( P' V+ c6 ~- {; d3 w; Z6 d7 w: ]    * 妥善使用退休金退税Credit：每个退休人士有2K的退休金退税Credit，但是您必须有RRSP或者是其他形式的退休收入来使用这些Credit。如果您没有足够的收入来充分利用这个Credit，何不考虑把它转给收入比较高的配偶？
    * 分配退休金： 虽然有很多限制，但是很多其他形式的退休收入，比如说RRSP，退休年金或者公司退休金都可以在配偶之间转换，从而达到避税的目的。


) }  m6 S( h6 y5 s   6. 妥善利用免税储蓄帐户（TFSA)

  虽然每年只有5K的额度，但是TFSA是我见过的最好的投资的帐户，再高的回报，也不用交税！和RRSP比较起来，少了很多的约束。所以无论是收入多少，TFSA都是您应该拥有的投资帐户。而且到退休的时候，从TFSA里产生的收入不会影响OAS的多少。

   7. 考虑利用注册教育储蓄计划 (RESP)

   虽然放入RESP的资金没有退税的优势，但是它可以在里面免税地复利增长，等到下一代在大学受教育的那一天到来，里面的本金可以被取出来不用交税，同时投资获利的部分可以由税率极低的小孩来交。

   8. 考虑‘冻结’您的遗产
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" o& h( H+ I- U' x   利用‘冻结’遗产策略来避税是个复杂的过程。简单地说，所谓‘冻结’遗产就是把一些资产通过出售或者赠送的方法转移给另一个所有者。举个简单的例子，就是如果你有个度假屋，然后你估计这个房产会有明显的增值，你就在较早的时候把这个房产通过出售的方法‘卖’给自己的小孩，这样可以避免在今后的时间内由于这个房产的增值而产生更大的税务帐单。

   9. 使用人寿保险达到避税的目的

# O  [. A* i$ l( V$ a0 L   很多终身保险产品，比如说Universal Life都包含投资的分支，它允许您的投资在保险和约内免税增长，等到取钱出来的时候才需要交税。
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4 y  [9 J% R( g2 C   10. 考虑其他储蓄机会
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   首先，您可以比较早地放钱在RRSP里，然后通知您的雇佣公司少抵扣一点税金，这样你每个月拿到的可支配收入就更多。其次，进行慈善捐赠或者支付比较大的医药开支都可以减少你的税务支出。 最后，孩子的开支，支付家庭赡养费用也可以减少税务开支。

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避税的策略有很多，有的很复杂，这里罗列的十条都比较简单，使用起来并不复杂。请咨询您的理财规划师，看哪一条最适合您。
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